Возврат налога при покупке квартиры


Начиная с 2008 и по 2012-2013 года законодателями внесены существенные изменения в получении налоговых льгот, являющихся одной из форм поддержки государством покупателей жилой недвижимости, таких, как возврат налога при покупке квартиры напрямую связанного с уплатой подоходных взносов. Везунчикам, купившим свои квадратные метры, придется набраться терпения и немного разобраться в нормативно-правовой базе — а собрать документов потребуется не так и много — чтобы получить имущественный вычет с покупки жилья, размер которого увеличен до 2 миллионов рублей.

Процесс оформления начинается с определения даты возникновения права на налоговую льготу и определения налогового периода для обращения в ФНС по месту жительства. Однако, если в одном случае законодательно определенная процедура настолько проста, что с задачей можно справиться самостоятельно, то в другом — наверняка потребуется профессиональная юридическая помощь при разрешения налоговых споров. Конечно, хотелось бы конкретики, поэтому ниже опишем актуальные ответы:

Кто имеет право на возмещения (возврат) НДФЛ

Единоличный собственник. Безпроигрышный вариант — когда вы оформляете в личную собственность покупаемое жилье и по документам являетесь его единоличным владельцем — в этом случае возврат подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% происходит налоговым органом беспроблемно при соблюдении условия, что документы по квартире — а это:

  1. договор купли-продажи;
  2. свидетельство о праве собственности
  3. расписка продавца недвижимости о получении именно от вас денег в полном объеме — часто нотариально заверенная,

оформлены только на одного человека. Важно понимать, что податель заявления и одновременно — владелец недвижимости, претендующий на возврат денег из бюджета должен являться плательщиком НДФЛ (подоходного налога с заработной платы) по месту работы — только в этом случае появляется право вернуть деньги от государства.

Их вернут после подачи налоговой декларации по налогу о доходах физического лица по форме 3-ндфл в инспекцию в сумме, не превышающей 260000 рублей, либо вы сможете получить в межрайонном инспекции уведомление, подтверждающее право на получения вычета по месту работы. Бухгалтером не будут производиться отчисления и возмещаемые деньги вы сможете получать вместе в зарплатой.

Внимание: при внесении денежных средств с расчетных счетов родственников, либо — супруга) требуется в платежном поручении указать, что данная оплата осуществляется за покупателя (ф.и.о) третьим лицом. Наличный расчет третьей стороной также подразумевает точное, документально подтвержденное отражение в документах за что и кого вносятся средства.

Общая совместная собственность. Обычная ситуация — договор купли-продажи оформляется на твоих — мужа и жену — без выделения долей и с выдачей одного свидетельства. В рассматриваемой ситуации между супругами вычеты распределяются по соглашению вне зависимости от размера зарплаты, даже если один из супругов зарабатывает больше другого. Заявитель с большим доходом может заявить о произвольном распределении вычетов, соответствующих произвольному доходу за прошедший год. Если з/плата невелика, то пропорции придется уточнять ежегодно. Возможен вариант 100% получения денег по возмещению подоходного одним из супругов — этот способ хорош тем, что в будущем появляется возможность получения еще одного вычета при новой покупке.

Возврат 13% подоходного при покупке квартиры при общей долевой собственности распределяется соразмерно размеру доли — квадратных метров у каждого из покупателей жилой недвижимости.

Возврат налога при покупке квартиры через долевое участие в строительстве

Осложненная по времени процедура возврата подоходного налога покупателю квартиры возможна по следующим причинам:

  1. Длительность строительства недвижимости на первичном рынке зачастую затягивается более, чем за три года и у налогоплательщика проходит срок предъявления документов по понесенным расходам, т.к. НК РФ определен период возврата подоходного лишь за три года, предшествующим подаче декларации. В рассматриваемом случае проблема возникает из-за разных налоговых периодов момента оплаты и регистрации собственности на жилье. Восстановить срок возможно через обращение в судебные инстанции с соответствующим иском.
  2. Предварительный договор с застройщиком предполагает внесение средств частями и его текст может противоречить как условиям договора долевого участия, так и задержке права собственности.
  3. Задержка регистрации прав собственности. За наглядностью «ходить далеко» не надо — последние несколько лет мы становились свидетелями акций обманутых дольщиков, обращающихся за помощью к государству. Из-за проблем с застройщиками решения о регистрации прав собственности на квартиры им приходилось «добиваться» через судебные иски. Именно в подобных случаях в налоговую придется предоставлять заверенную копию судебного решения как правовое основание на недвижимость.

Внимание: за год вы сможете получить не более фактически удержанной с вас, как с физического лица, суммы подоходного. Причитающийся в возврату остаток перейдет на следующий календарный год.

[google]


Обсуждение: 40 комментариев
  1. Ахкаметдинов Фанис:

    В 2004 году я купил квартиру за 435000 руб. позже я получил налоговый вычет. Так как сумма с которой можно получить налоговый вычет стала 2000000 руб. могу ли я дополучить оставшийся вычет с 1565000 руб.

  2. admin:

    Ознакомьтесь с изменениями по возврату налогов с 1 января 2015 году по ссылке

  3. Алёна:

    Подскажите пожалуйста,в 2012 году я приобрела квартиру в городе Обнинске с помощью государства. Сама я была прописана в Москве в старом доме а потом туда же прописалась моя дочь при рождении. Так как нам не хватало жилплощади после моего рождения мама встала на очередь для расселения, спустя много лет наша очередь подошла и государство предложило либо квартиру в ипотеку с добавлением денег от государства за учётом моих оцененных квадратных метров при всех выщитах по родственным связям. Либо они мне дают сертификат на энную сумму и я самостоятельно покупаю жилую площадь но при этих двух вариантов я безвозвратно выписываюсь из проживаемой квартиры. Я выбрала сертификат и на эту не большую сумму смогла купить квартиру в калужской области городе Обнинске. Квартира моя состоит в собственности мною и моей 8 летней дочерью. Вот мы и хотели узнать сможем ли мы получить с неё какую либо налоговую выплату? Очень ждём вашего ответа. За ранее вас благодарим.

  4. Елена:

    В 2014г. купили квартиру через материнский капитал. Часть денег собственные, а вторая часть мат. капитал. Имеем ли мы право на возврат подоходного. При этом я с марта этого года официально не работаю, а муж официально работает?

  5. Татьяна:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, в начале 2011 года мною была приобретена квартира за 3 млн. 100 тыс.. В это время подписан договор, получены акты, внесена оплата и тд. Квартира оформлена на меня, т.к. в это время я находилась в гражданском браке, официально не были расписаны. Официально вступила в брак в сентябре 2011г, а в 2012 году мы получили свидетельство о собственности на квартиру, где прописана только я. Хотела бы узнать имеет ли право мой муж оформить налоговые вычеты на себя? Ведь св-во о собственности было получено, когда мы находились уже в браке?

  6. Лариса:

    Здравствуйте! Хотелось бы узнать. Приобрела квартиру в собственность (стоимость как раз 2 мил рублей), но при этом, официально работаю только 9 месяцев, и справка 2-НДФЛ тоже будет за этот период (до этого нигде не работала), мне вернут максимальный подох налог 260 тыс, т.к. квартира стоит 2 мил руб, или будут высчитывать с моей зарплаты?! Заранее благодарю за ответ.

  7. ТАТЬЯНА К.:

    Зять берёт ипотеку (поручитель наша дочь) для покупки квартиры тёщи. На кого должно быть оформлено право собственности, чтобы была возможность возврата подоходного налога? Спасибо.

  8. Ольга:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я купила квартиру в 2007г за 2250000 и вернула налог 130000, я могу вернуть оставшиеся 130000 с этой квартиры или мне надо купить новую квартиру, т.к. в планах есть приобретение недвижимости?

  9. Эндже:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, могу ли я возвратить налог 13%, если я сейчас безработная и вышла в декретный отпуск через соцзащиту, т.к. организация в котором я работала обанкротилась? Дом купили на ипотеку в 2013 году за 600000 рублей, дом оформлен на меня с мужем, есть маленький ребенок.

  10. Юлия:

    Здравствуйте. В октябре 2013 года я приобрела квартиру в ипотеку, сейчас хочу обратиться в налоговую по поводу возврата. Хотела узнать подача документов ограничена во времени или я могу сделать это в течении всего года? И ещё, я поменяла место жительства, переехала в другой регион, а ИНН (на руках по крайней мере ) у меня прежний, может ли это как-то повлиять на принятие решения налоговой инспекцией. Заранее спасибо за ответ.

  11. Марина:

    Добрый день! Подскажите пож-та, с покупки первой мной купленной квартиры я возвращала налог 13%, в 2014 г. я преобрела вторую квартиру, могу ли я с нее вернуть налог 13%

  12. Елена:

    Добрый день. Купила в 2010 г. 1/2 доли от квартиры, получила вычет 130т. Могу ли я в 2014 году при покупке еще 1/2 части от этой же квартиры получить налоговый вычет в размере 130т.

  13. Ирина:

    Здравствуйте! В 2003 году купила квартиру за 520т.р., 1/2 доля на меня,1/2 на несовершеннолетнюю дочь. Получила вычет только от своей половины, так как закон на тот момент не позволял получить за половину ребенка. В 2014 году купила квартиру. Дочке уже 18 лет. Квартиру оформила на себя, дочь только прописана. Могу я получить еще какой-то вычет?

  14. Александр:

    Здравствуйте! Купил квартиру на вторичном рынке жилья по ипотеке в апреле 2013 года. 1200000 свои и 550000 рублей наличными взял в банке и расплатился с продавцом. Документы свидетельство о государственной регистрации права в банке,как закладная, т.к. ипотека не погашена до конца, с записью «существующие ограничения (обременения) права: ипотека в силу закона.» В декабре 2013 года вышел на пенсию (не работаю). Вопросы:
    1 Могу ли я получить возврат п/н за 2013 год и за 2012, 2011, 2010 годы.
    2 Получить налог с процентов выплаченных в 2013 году.
    Сумма выплаченных налогов с 2010-2014 чуть больше возвращаемой суммы налога с продажи + сумма с процентов.

  15. Александр:

    Здраствуйте,
    Ситуация такая ,была одно комнатная квартира 1\2 жены и 1\2 дочки ,эту квартиру продали и с ипотекой купили двухкомнатную квартиру с долями я и жена по1\4 и дочка 1\2. Вопрос такой могу я получить вычет за дочку

  16. елена:

    в 2008 году купили квартиру на тот момент работали не официально сейчас работаю я официально муж нет можем ли подать в налоговую на возврат 13процентов

  17. Ирина:

    Здравствуйте! 3а 2013 год вернули 13% мужу. С января 2014 он ИП. могу ли я на себя вернуть 13% в с 2014г у нас с ним по 1/6 у 2-х детей по 1/3. Спасибо.

  18. Игорь:

    Здравствуйте, мы с женой собираемся купить половину дома . Имеем ли мы право на возврат денег? официально оформлен только я, жена нигде не оформлена.

  19. Игорь:

    Галина, а зачем налоговикам знать, что теща продает зятю недвижимость? Конечно подавайте на возврат.

  20. Галина:

    Здравствуйте, собираемся с мужем выкупить квартиру у моей мамы — оформлять покупку будем на мужа. Имеем ли мы право на возврат денег? Фамилии у мужа и маме, разумеется, разные, считаются ли они (теща и зять) родственниками. В налоговой сказала «можно попробовать», но хотелось бы знать, бывали ли подобные случае и получался ли возврат?

  21. Алла:

    Квартиру купила в 2004 году, на возврат налога подала в 2014 году.Могу ли я при покупке другой квартиры воспользоваться возвратом налога, если с первой квартиры при возврате налога еще не выбраны 260 тыс руб.?

  22. Раиса:

    Здравствуйте, купила квартиру в 2011 году будучи пенсионеркой, нигде не работаю, смогу ли я получить имущественный вычет, если раньше я эти правом не воспользовалась?

  23. Игорь:

    Здесь есть про повторный имущественный вычет (возврат налога за новую квартиру с 2014 года), так поняла если акт сдачи квартиры бдет с 2014 года, то можно оформить и возврат по жилью.

  24. Анна:

    Здравствуйте подскажите пожалуйста как получить налоговый вычет если мы приобрели квартиру в строящемся доме и если муж официально нигде не работает а я нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребенком?

  25. Александр:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: квартира приобретена в 1999 году, имущественный вычет получен в 2000 году. По долевому участию в строительстве оформлен договор в 2013 году на приобретение новой квартиры с вводом в эксплуатацию в 2014 году.
    Вопрос? Возможно-ли получение налогового вычета в 2014-2015 и последующих годах? Спасибо!

  26. Татьяна:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста мы с супругом покупаем жилье за 2700000, можем ли мы получить возврат процентов с полной стоимости жилья? Как лучше оформить квартиру в долевую собственнось или же можно на одного супруга?

  27. анастасия:

    Подскажите, как быть в такой ситуации. В 2012г. была приобретена квартира в строящемся доме, в 2013г. дом был сдан и оформлено право собственности на меня как на единоличного собственника. В конце 2013 г. у меня родился ребенок и я ушла в декретный отпуск. Каким образом мне получить возврат налога?

  28. ландыш:

    мы собираемся купить дом частично погасив его материнским капиталом. сможем ли мы получить вычет????

  29. Ольга:

    Владимир, мне кажется, что в вашем случае, вы можете получить вычет в сумме произведенных расходов на приобретение проданной квартиры, но не как не в сумме вновь приобретенной.

  30. Владимир:

    В 2012 году, 3 апреля продал квартиру и в этот же день купил другую.
    Квартиру продал за 2 000 000, а купил за 2 500 000. Квартирой, которую продал, владел менее трёх лет. В агентстве недвижимости сказали, что я имею право на возврат имущественного налогового вычета, но только с одного млн. руб., т.е. 130 000 рублей, так ли это?
    Или мне будет отказано, по причине владения квартирой менее трёх лет.

  31. Екатерина:

    да, Артем, имеет право

  32. Артем:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Моя мама купила квартиру в строящемся доме, 10 декабря 2013 года она получила свидетельство о собственности, а 11 декабря 2013 года подает квартиру! Имеет ли она право на налоговый вычет! До этого она никогда его не получала?

  33. Виктория:

    Здравствуйте! Купили квартиру в долевом, деньги внесли в 2013 г, акт прима-передачи будет подписан в декабре 2013г, в собственность — в 2014. Вопрос — попадаем ли мы под нововведения во возврату НДФЛ с 1 янв 2014 г ? Или акт лучше подписать в 201г? Своим правом на вычет мы уже воспользовались, можно ли будет вернуть НДФЛ с долей детей?

  34. Светлана:

    А если вычет использовали ранее, а в 2014 планируем ещё одну покупку жилья — «повторный вычет» распространится ?

  35. Татьяна:

    Подскажите пожалуйста. В октябре 2013 года купила, квартиру. Мне вернут налог за 2011,2012,2013г? На дату покупки не работающая.

  36. люда:

    я индивидуальный предприниматель,через 1 год на пенсию,значит ли это.что мне никогда не будет возврата за покупку квартиры

  37. Ольга:

    Подскажите пожалуйста
    В августе 2011г- я покупаю квартиру по договору участия в долевом строительстве
    в ноябре 2012г- акт приемки передачи квартиры
    в марте 2013 г- оформлено свидетельство о собственности
    Все документы оформлены на 1 одного собственника — чтобы не было лишних трудностей.
    Налоговая мне отказывает возвращать подоходный налог за 2011год ( т.к. договор инвестирования как они говорят и акт передачи только 2012) — это правомерно?

  38. Маша:

    Покупаем дом на земле частично с оплатой материнским капиталом. Сможем ли получить при этом вычет для возврата налога?

  39. admin:

    Надежда, пунктом 1 ст. 220 НКРФ определено, что родственники не могут воспользоваться льготой.

  40. Надежда, Красноярск:

    Подскажите — купили у родителей дом, все оформили вроде правильно, принесли документы к инспектору, а она сказала, что при данной ситуации возврату не подлежит налог за квартиру так как мы родственники. Права ли инспектор или на каком основании она нам отказала в выдаче уведомления на получение вычета?

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Для отправки комментария, поставьте отметку, что разрешаете сбор и обработку ваших персональных данных . Политика конфиденциальности